审计署:药监局应进一步健全内控制度【亚博全站APP下载】

时间:2021-12-29 04:41 作者:亚博全站APP下载
本文摘要:国家食品药品监督管理局2009年度预算继续执行情况和其他财政收支情况的审查结果根据《中华人民共和国审计法》的规定,从2009年12月到2010年3月,审计报告由国家食品药品监督管理局(以下统称食品药品监督管理局) 2009年度预算一、基本情况食品药品监管局是中央财政一级支出单位,部门支出由局本级和12个二级支出单位支出组成。财政部国家发改委食品药品监察局2009年度部门支出77993.42万元(指财政资金支出、换算),其中财政资金77867.42万元。

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国家食品药品监督管理局2009年度预算继续执行情况和其他财政收支情况的审查结果根据《中华人民共和国审计法》的规定,从2009年12月到2010年3月,审计报告由国家食品药品监督管理局(以下统称食品药品监督管理局) 2009年度预算一、基本情况食品药品监管局是中央财政一级支出单位,部门支出由局本级和12个二级支出单位支出组成。财政部国家发改委食品药品监察局2009年度部门支出77993.42万元(指财政资金支出、换算),其中财政资金77867.42万元。食品药品监察局收支(草案)体现的当年支出执行数为62980.42万元。该部门支出和继续执行结果的差异总额为15013万元,差异的具体情况和产生原因见附表1。

这次审查食品药品监察局本级及所属机构2009年度预算支出共计61251.36万元,占部门支出总额的78.53%。审查跟踪支出持续执行中财经制度未规定的问题金额为2332.35万元,其中2009年2181.20万元,占审查支出资金额的3.54%。会计记录等不规范问题金额为2139.71万元。上述问题对食品药品监察局2009年度预算继续执行结果的明确影响见附表2。

审查结果表明,食品药品监察局2009年度预算收支基本符合国家支出和财经法规的规定,会计处理基本符合会计法、会计准则和会计制度的规定,认真做好本部门支出编辑的组织工作,进一步加强支出和财务管理工作,关系制二、审查中发现的主要问题(一)扩大范围支出为2166.96万元。2009年,食品药品监察局在5个项目经费中列支敦士登685.62万元,用作缴纳机构办公楼的物业费和员工伙食费等。所属药品审查中心、医疗器械技术审查中心和国家药典委员会等三个机构在四个项目经费中列支敦士登1481.34万元,用作人员工资、津贴补助金和奖金等支出。(二)少计结佑1810.66万元。

2009年末,食品药品监察局所属7单位的余额资金为1810.66万元,未列为部门年度收支报告。(三)所属两个机构在内容不真实发票的结算中使用47.85万元。

2009年,所属药品审查中心和医疗器械技术审查中心用于内容虚假的发票,以劳务费、福利费和办公费等名义结算列支敦士登47.85万元,用于销售发给员工的购物卡等。(四)所属两机构的违规发放未休年薪津贴14.24万元。

2009年,所属药品审查中心和医疗器械技术审查中心违反规定,向89名请假或未请假但领取补助金的员工发放经常休假津贴14.24万元。(五)所属单位服务中心没有按规定处理国有资产收益281.2万元。1.2009年,该中心未按规定获得财政部门批准后,租赁部分国有资产,所得利润251.2万元用作事业支出,未实施“收支两条线”管理。

2.2008年,该中心所属的北京公勤物业管理中心将收到的占地面积补偿费30万元用于发放人员工资和填补公共经费等,未按规定实施“收支两条线”管理。三、审查处分情况和建议,针对上述问题,审计报告已经依法出具审计报告,出具了审查决定书。对于扩大范围支出的问题,拒绝获得资金提出还原途径。对于少计结佑的问题,拒绝将结佑列为年度收支报告。

对于内容不真实发票结算中使用的问题,拒绝审查严格的结算证明书,规范会计计算。对违反发放未休年薪津贴的问题,对违反拒绝返还发放的津贴,严格工作制度。

对于未按规定处理国有资产收益的问题,拒绝申请手续审查,以“收支两条线”管理收益。针对审查中发现的问题,审计报告建议食品药品监察局不应该进一步完善内部控制制度,加强结算编制的真实性和完整性,严格执行支出管理相关规定。

四、审查发现问题的故障排除情况食品药品监察局在审查前积极开展自我检查,失去了一些自我跟踪的问题。对于这次审查中发现的问题,食品药品监察局在强大的组织中进行了检查。

所属药品审查中心和医疗器械技术审查中心返还了已经全部分发的未完成的年薪津贴。其他问题正在进一步排除。


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